內部控制制度及執行

教育部依私校法第51候頒訂「學校財團法人及所設私立學校内部控制制度實施辦法」，於99學年度開始啟動内部控制制度之建立實施，並分三階段建立落實内控制度：第一階段（民國99至101年）為各校内控建立與學習階段：第二階段（民國102至104年）為訪視階段：第三階段為成熟階段。本校於民國99年12月董事會通過訂定内部控制制度，依法針對人事、財務、營運事項、關係人交易及共通性事項，訂定作業程序、内部控制點及稽核作業規範，除「資訊安全暨個人資料保護管理委會」及「環境保護暨職業安全衛生委員會」，之協同通作外，依據各事項之風險評估、作業執行現况及内部稽核所提供改善建議，進行適度且合宜之修正，並於109年成立「内部控制委會」，以健全及強化本校内 部控制機制。

為瞭解風險來源，辨識學校主要風險項目，於104年3月建立風險評估制度，各行政單位於現行作業程序中選出重要、具有風險性及校務評鑑相關之業務，進行風險辨識、分析，其结果也提供稽核室作為每年擬定稽核計之參考依據。

配合教育部修正「學校財團法人及所設私立學校内部控制制度實施辨法」，本校106年5月新增「控制作業循環」，章節，強調單位間之横向聯繫。且為落實内控制度，強化政策宣達，各行政單位推派1名同仁擔任「内控制度種子人員」，定期檢視内控運行成效，秘書室不定期舉辦相關主題之教育訓練，派員參與校外内控、内稽及風險評估等主題講習，以增進承辦人員及學校同仁之專業知能

本校内控制度之作業程序及内部控制點如下：

2.內部控制重點：

• 內控制度之制/修訂，是否依「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」之規定辦理。
• 舉凡本校人事丶財務丶學校營運之作業程序丶內部控制點及稽核作業規範，是否確實規範於內控制度並依法執行。
• 內控制度之制/修訂，是否確實依規定提送董事會會議審議，始予公告施行。
• 內控制度之修訂，是否確實依稽核室所提供之改進建議，適時進行修正。

3.111學年度內部控制聲明書

4.其他相關連結：

• 內控制度專區
• 個人資料保護法專區(世新大學資訊安全暨個人資料保護管理要點)
• 資訊安全管理規範
• 環境保護暨職業安全衛生管理辦法